第一章 總 則

笫一條 為加強(qiáng)和規(guī)范績效管理工作,根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)）等精神,，結(jié)合我辦實(shí)際,，制定本實(shí)施細(xì)則,。

笫二條 本細(xì)則所指的預(yù)算績效管理,包括績效目標(biāo)管理,、績效過程管理、績效評(píng)價(jià)管理和評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用,。

笫三條 凡屬預(yù)算安排的項(xiàng)目資金支出,均應(yīng)納入預(yù)算績效管理工作范圍,。

笫四條 預(yù)算績效管理按照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則,成立市委編辦預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組,組長由辦主任擔(dān)任,，副組長由辦副主任擔(dān)任,，成員由各科（單位）主要負(fù)責(zé)人組成。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,，辦公室具體負(fù)責(zé)日常管理工作,。辦公室主任由綜合科科長兼任。

第二章 績效目標(biāo)管理

笫五條　績效目標(biāo)是指使用預(yù)算資金,計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果,。根據(jù)相應(yīng)的工作任務(wù)和目標(biāo),績效目標(biāo)在申報(bào)預(yù)算時(shí)設(shè)定,。

笫六條 各科(單位)凡申報(bào)項(xiàng)目支出預(yù)算,均應(yīng)填報(bào)預(yù)算項(xiàng)目績效目標(biāo)申報(bào)表,根據(jù)工作任務(wù)或計(jì)劃制訂項(xiàng)目支出績效目標(biāo),作為申報(bào)預(yù)算資金測算的重要依據(jù)。項(xiàng)目績效目標(biāo)申報(bào)表經(jīng)辦分管領(lǐng)導(dǎo)審核同意后報(bào)綜合科,。

笫七條 預(yù)算項(xiàng)目及績效目標(biāo)申報(bào)應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容:

(一)項(xiàng)目基本情況,。主要包括項(xiàng)目名稱、負(fù)責(zé)人、計(jì)劃實(shí)施時(shí)間,、項(xiàng)目基本情況,、立項(xiàng)依據(jù)、可行性論證,、預(yù)算績效總體目標(biāo)描述等;

(二)項(xiàng)目資金情況。主要包括資金來源,、支出內(nèi)容及明細(xì)預(yù)算,、測算依據(jù)及說明等;

(三)績效指標(biāo)情況。主要包括預(yù)期提供的公共產(chǎn)品或服務(wù)(產(chǎn)出),、預(yù)期的效益和效果,、相關(guān)者滿意度等。

笫八條 設(shè)立績效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合以下要求:

(一)指向明確,?？冃繕?biāo)應(yīng)當(dāng)符合機(jī)構(gòu)編制部門職能要求和發(fā)展規(guī)劃,并與相應(yīng)的預(yù)算支出方向、范圍及效果密切相關(guān);

(二)合理可行,。制訂績效目標(biāo)應(yīng)經(jīng)過調(diào)查研究和科學(xué)論證,符合客觀實(shí)際,與年度工作任務(wù)或計(jì)劃相對(duì)應(yīng),與預(yù)算金額或資金量相匹配,具備可行性;

(三)細(xì)化量化,。績效目標(biāo)應(yīng)進(jìn)行細(xì)化,并設(shè)立分級(jí)的績效目標(biāo)指標(biāo)體系,。其中產(chǎn)出指標(biāo)可細(xì)分為數(shù)量,、質(zhì)量、成本和時(shí)效等方面,效益指標(biāo)可細(xì)分為社會(huì),、經(jīng)濟(jì)等方面,滿意度指標(biāo)可細(xì)分為公眾,、服務(wù)對(duì)象、其他相關(guān)者等方面,。指標(biāo)應(yīng)以定量為主,難以量化的,可采用分組分檔的形式定性表述,并具有可測量性和評(píng)判性,。

笫九條 綜合科應(yīng)對(duì)各科(單位)申報(bào)的項(xiàng)目及績效目標(biāo)進(jìn)行審查,對(duì)不符合財(cái)政部門要求的,應(yīng)提出修改建議。

笫十條 綜合科負(fù)責(zé)匯總?cè)k預(yù)算申報(bào)及績效目標(biāo)情況,提出意見建議,經(jīng)辦室務(wù)會(huì)議研究審定后上報(bào),。

第三章 績效過程管理

笫十一條 績效跟蹤管理包括預(yù)算執(zhí)行過程控制和績效目標(biāo)跟蹤監(jiān)控,。

笫十二條 項(xiàng)目支出預(yù)算下達(dá)后,申報(bào)項(xiàng)目的科(單位)應(yīng)根據(jù)下達(dá)情況制定年度預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃。

笫十三條 項(xiàng)目執(zhí)行過程中實(shí)施的重大活動(dòng),應(yīng)事先制定工作方案,工作方案應(yīng)包括經(jīng)費(fèi)的詳細(xì)測算,經(jīng)辦室務(wù)會(huì)議審定后,作為申報(bào)用款計(jì)劃的依據(jù),。

笫十四條 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出實(shí)行用款計(jì)劃管理,各科(單位)每月底前應(yīng)向綜合科報(bào)送下月用款計(jì)劃,。

笫十五條 項(xiàng)目執(zhí)行過程中涉及到的所有支出應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)政策規(guī)定執(zhí)行。

笫十六條 綜合科具體實(shí)施績效跟蹤監(jiān)控管理,，動(dòng)態(tài)了解和掌握項(xiàng)目績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度,、資金支出進(jìn)度和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程，以確保資金使用效率和項(xiàng)目管理效益的提高,。

笫十七條 確因政策變化,、突發(fā)事件等因素影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn),需調(diào)整績效目標(biāo)和經(jīng)費(fèi)安排的,由項(xiàng)目執(zhí)行科(單位)提出調(diào)整建議，經(jīng)辦室務(wù)會(huì)議審定后報(bào)財(cái)政部門,。

第四章 績效評(píng)價(jià)管理

笫十八條 績效評(píng)價(jià)是指根據(jù)事先設(shè)定的績效目標(biāo),運(yùn)用科學(xué),、合理的績效評(píng)價(jià)方法,、評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),對(duì)預(yù)算支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀,、公正的評(píng)價(jià),。績效評(píng)價(jià)一般每年組織一次,。

笫十九條 項(xiàng)目執(zhí)行完成后應(yīng)進(jìn)行績效評(píng)價(jià),評(píng)價(jià)的組織方式以自評(píng)為主,根據(jù)需要也可委托第三方進(jìn)行評(píng)價(jià),。績效評(píng)價(jià)的項(xiàng)目,、時(shí)間根據(jù)財(cái)政部門統(tǒng)一安排確定,。

笫二十條 績效評(píng)價(jià)應(yīng)組成評(píng)價(jià)小組,一般由項(xiàng)目執(zhí)行科(單位)和綜合科工作人員組成。項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)任組長;對(duì)全辦有較大影響的項(xiàng)目也可由辦主要領(lǐng)導(dǎo)任組長,抽調(diào)相關(guān)工作人員組成評(píng)價(jià)小組,。

笫二十一條 績效評(píng)價(jià)應(yīng)形成書面評(píng)價(jià)報(bào)告,評(píng)價(jià)報(bào)告的主要內(nèi)容:

(一)項(xiàng)目基本情況,。包括項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人,、項(xiàng)目概況,、預(yù)算安排情況、實(shí)際支出情況等;

(二)評(píng)價(jià)人員信息,。包括評(píng)價(jià)人員姓名,、職稱(職務(wù))、單位等情況;

(三)評(píng)價(jià)工作簡述,。對(duì)評(píng)價(jià)工作的組織,、開展及評(píng)價(jià)過程進(jìn)行簡要的敘述;

(四)績效目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)程度。設(shè)定的預(yù)期績效目標(biāo)的基本情況(包括績效目標(biāo),、設(shè)立依據(jù),、調(diào)整情況)、為實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)所采取的主要措施以及預(yù)期績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度;

(五)問題及原因分析,。實(shí)際結(jié)果與績效目標(biāo)的—致性,、差異性及原因分析;

(六)評(píng)價(jià)結(jié)論及建議。評(píng)價(jià)結(jié)論及改進(jìn)績效管理,、提高績效水平的措施及建議;

(七)附表及附件,。包括預(yù)期績效目標(biāo)申報(bào)表、預(yù)算執(zhí)行情況表,、績效目標(biāo)完成情況及收支明細(xì)表,、相關(guān)文字及圖片材料等。

笫二十二條 評(píng)價(jià)報(bào)告經(jīng)評(píng)價(jià)小組組長,、評(píng)價(jià)人員簽字后,由綜合科統(tǒng)一提交辦主要領(lǐng)導(dǎo)審定,并根據(jù)財(cái)政部門的要求上報(bào),。

第五章 評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用

笫二十三條 相關(guān)科(單位)應(yīng)根據(jù)績效評(píng)價(jià)報(bào)告的意見組織整改,并向辦預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組書面報(bào)告整改情況。

笫二十四條 項(xiàng)目支出預(yù)算績效評(píng)價(jià)結(jié)果及整改落實(shí)情況作為申報(bào)下一年度項(xiàng)目支出預(yù)算的重要依據(jù),經(jīng)費(fèi)安排重點(diǎn)向績效明顯的項(xiàng)目傾斜;對(duì)績效評(píng)價(jià)不理想的項(xiàng)目,適當(dāng)壓縮資金規(guī)模;對(duì)績效評(píng)價(jià)較差的項(xiàng)目,要大幅度壓縮資金規(guī)模,直至取消該項(xiàng)目。

笫二十五條 預(yù)算績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)按照政府信息公開的有關(guān)規(guī)定,適時(shí)向社會(huì)公開,。

第六章 附 則

笫二十六條 本細(xì)則由綜合科負(fù)責(zé)解釋,，自印發(fā)之日起施行。